Acceso clientes
Asesoría para holdings empresariales en España: fiscalidad, constitución y planificación de grupos de sociedades
Cuando una empresa crece, su estructura inicial puede volverse ineficiente: sociedades operativas, activos patrimoniales, participaciones cruzadas o filiales internacionales requieren orden fiscal específico, sólido y seguro.
En Greconsult acumulamos más de 50 años asesorando fiscalidad corporativa compleja, incluyendo holdings empresariales para grupos españoles y latinoamericanos con expansión europea desde España.
Si tienes varias sociedades o planificas una holding en España, analizamos tu estructura y definimos cómo hacerla más eficiente, protegida y coherente a largo plazo.
Para quién es este servicio
Empresario español con varias sociedades
Tienes dos o más sociedades: una o varias operativas y quizá una patrimonial. Los dividendos que cobras tributan en tu IRPF. Cuando vendes participaciones de una de tus empresas, la plusvalía tributa al máximo. Los activos (inmuebles, inversiones financieras) están expuestos a los riesgos operativos del negocio. Un holding bien estructurado resuelve estos problemas con instrumentos que la propia legislación fiscal española prevé.
Grupo empresarial latinoamericano con presencia o proyecto en España
Tu grupo tiene empresas en Chile, Argentina, México o Colombia y quieres establecer una cabecera en España para ordenar la estructura iberoamericana, acceder al mercado europeo o beneficiarte de los convenios de doble imposición firmados por España. La sociedad holding española puede ser el vehículo más eficiente para centralizar la gestión patrimonial y optimizar la fiscalidad del grupo.
Qué incluye nuestro servicio de asesoría para holdings
Análisis de estructura y diagnóstico fiscal
Revisamos la situación actual: cuántas sociedades hay, cómo están relacionadas entre sí, qué flujos de dividendos y de caja existen, qué activos están en cada sociedad y cuál es la carga fiscal efectiva del conjunto. Con esa base identificamos qué mejoras son posibles y cuál es el coste-beneficio de cada una.
Diseño de la estructura holding óptima
No existe una estructura holding universal. Diseñamos la que se adapta a tu situación concreta: holding puro de participaciones, holding mixto con actividad operativa, holding patrimonial para protección de activos, o estructura de cabecera para grupo multinacional. Cada diseño tiene implicaciones fiscales distintas que analizamos antes de recomendar.
Constitución de la sociedad holding en España
Gestionamos el proceso completo: denominación social, escritura de constitución ante notario, inscripción en el Registro Mercantil, alta en la Agencia Tributaria y, cuando corresponde, acogimiento al régimen especial de grupos de sociedades. Las sociedades limitadas pueden constituirse desde 1 euro de capital social.
Acogimiento al régimen de consolidación fiscal
Los grupos de sociedades que cumplen los requisitos pueden tributar en el Impuesto de Sociedades en régimen de consolidación fiscal, lo que permite compensar beneficios y pérdidas de las distintas entidades del grupo. Analizamos si procede y gestionamos todo el proceso de incorporación al régimen especial ante la AEAT.
Planificación de dividendos intragrupo
En determinadas condiciones, los dividendos percibidos por una sociedad holding de sus filiales están exentos de tributación en el Impuesto de Sociedades (exención del artículo 21 LIS). Planificamos los flujos de dividendos para que la distribución de rentas dentro del grupo sea fiscalmente eficiente.
Planificación de la venta de participaciones
La venta de participaciones de una sociedad filial desde la holding puede quedar exenta de tributación si se cumplen los requisitos del artículo 21 LIS (participación mínima del 5%, período de tenencia de un año). Planificamos las operaciones con antelación suficiente para que se cumplan los requisitos cuando llegue el momento de la desinversión.
Gestión contable y fiscal del grupo
Llevamos la contabilidad y la fiscalidad de todas las sociedades del grupo de forma coordinada: Impuesto de Sociedades individual de cada entidad (o consolidado del grupo), IVA, retenciones y cualquier otra obligación periódica. La coherencia entre la contabilidad de la holding y las filiales es fundamental para que la estructura sea sólida ante una inspección.
Reestructuraciones previas a la creación del holding
En muchos casos, la creación del holding requiere operaciones societarias previas: aportación de participaciones, canje de valores, escisión de ramas de actividad. Ejecutamos estas operaciones al amparo del régimen de neutralidad fiscal (Capítulo VII, Título VII LIS), lo que permite diferir la tributación de las plusvalías generadas.
Cómo trabajamos
Paso 1: Diagnóstico de situación actual
Analizamos la estructura existente, los flujos de rentas entre sociedades, los activos y su ubicación, y la carga fiscal efectiva actual. El diagnóstico identifica las ineficiencias concretas y las oportunidades de mejora.
Paso 2: Propuesta de estructura objetivo
Presentamos el diseño de estructura recomendado con su justificación técnica y el impacto fiscal estimado. Comparamos el escenario actual con el escenario optimizado en términos de coste fiscal y de protección patrimonial.
Paso 3: Plan de implantación
Definimos la secuencia de operaciones necesarias para llegar desde la estructura actual a la estructura objetivo: qué sociedades hay que crear, qué operaciones societarias hay que ejecutar, en qué orden y con qué plazos.
Paso 4: Ejecución de las operaciones societarias y registrales
Llevamos a cabo las operaciones definidas en el plan: constitución de la holding, aportaciones de participaciones, acogimiento a regímenes especiales, inscripciones registrales y comunicaciones a la AEAT.
Paso 5: Gestión fiscal y contable continuada
Una vez operativa la estructura, asumimos la gestión fiscal y contable de las entidades del grupo. La holding no es un fin en sí mismo: su valor se materializa en la gestión continuada, en la planificación de cada ejercicio y en la anticipación de los cambios normativos que puedan afectar al grupo.
Por qué Greconsult para la asesoría de tu holding
Más de 50 años en fiscalidad de grupos empresariales
Greconsult opera desde 1975. Las estructuras holding no son una tendencia nueva: llevamos décadas gestionando grupos de sociedades con distintos grados de complejidad. Eso significa que conocemos los criterios de la Agencia Tributaria en la aplicación de los regímenes especiales, los puntos que se cuestionan en una inspección y los límites reales de la planificación.
Experiencia real con grupos iberoamericanos en España
Tenemos en cartera grupos empresariales chilenos y argentinos que operan en España a través de estructuras holding que hemos constituido y gestionamos. Para empresas latinoamericanas que quieren establecer su cabecera europea en España, esa experiencia directa marca la diferencia respecto a un despacho que aborda esta operativa por primera vez.
Interlocutores directos con capacidad de decisión
Ramón Toro y Luis Martínez son los interlocutores directos en los encargos de mayor complejidad. En la gestión de estructuras de grupo, donde los matices técnicos importan, la calidad del asesoramiento depende de que quien analice la estructura sea quien tiene el conocimiento y la experiencia para hacerlo.
Cobertura integral sin dispersión
La fiscalidad de un holding activa simultáneamente el Impuesto de Sociedades, el IVA, las operaciones societarias, los convenios de doble imposición y la normativa registral. En Greconsult cubrimos todos estos frentes sin necesidad de coordinar con varios despachos. Una sola visión técnica sobre toda la estructura.
Holdings empresariales en Madrid: asesoría desde Chamartín
La mayor concentración de grupos empresariales con sede en Madrid se encuentra en el norte de la ciudad: Chamartín, Alcobendas, Tres Cantos, Las Rozas. Desde nuestra oficina en Avenida de Burgos 39, en pleno distrito de Chamartín, trabajamos con grupos de toda la zona metropolitana y con estructuras que tienen filiales en España y en Latinoamérica.
Opiniones de nuestros clientes
¿Hablamos sobre la estructura de tu grupo?
Si tienes varias sociedades o estás planificando la creación de una holding, el primer paso es un diagnóstico confidencial. Sin compromiso. En 30 minutos podemos decirte si tu estructura actual es la más eficiente y qué margen de mejora existe.
Preguntas frecuentes sobre holdings empresariales en España
¿Qué es un holding empresarial y para qué sirve?
Un holding es una sociedad cuyo objeto principal es la tenencia de participaciones en otras sociedades. Su utilidad es múltiple: centralizar la propiedad del grupo, proteger los activos de los riesgos operativos de las filiales, planificar fiscalmente los flujos de dividendos y plusvalías, y facilitar la transmisión del patrimonio empresarial. No es un instrumento para grandes corporaciones: cualquier empresario con dos o más sociedades puede beneficiarse de una estructura holding bien diseñada.
¿Cuántas sociedades necesito para crear un holding?
En sentido estricto, basta con tener participación en una sociedad filial para que tenga sentido crear una holding. En la práctica, el análisis coste-beneficio se inclina claramente a favor de la estructura holding a partir de dos o más sociedades operativas, o cuando los activos patrimoniales tienen un valor relevante y conviene protegerlos de los riesgos del negocio operativo.
¿Qué ventajas fiscales tiene un holding en España?
Las principales ventajas son tres: la exención de dividendos percibidos de las filiales (artículo 21 LIS, con requisitos de participación mínima del 5% y un año de tenencia), la exención en la venta de participaciones de filiales bajo los mismos requisitos, y la posibilidad de tributar en consolidación fiscal si se cumplen los requisitos del grupo, compensando beneficios y pérdidas entre las entidades del grupo.
¿Puede una empresa latinoamericana tener un holding en España?
Sí. Una sociedad holding española puede ser participada por personas físicas o jurídicas no residentes, incluyendo empresas de cualquier país. Para grupos latinoamericanos, la holding española ofrece ventajas adicionales: acceso a los convenios de doble imposición firmados por España, acceso al mercado único europeo y una jurisdicción fiscal predecible y con baja presión sobre dividendos y plusvalías intragrupo bajo ciertas condiciones.
¿Cuánto cuesta constituir un holding en España?
Los costes de constitución de una sociedad holding en España son los mismos que los de cualquier SL: honorarios notariales, tasas del Registro Mercantil y alta en la AEAT. La sociedad puede constituirse desde 1 euro de capital social. El coste relevante no es el de la constitución sino el del diseño previo de la estructura: qué operaciones societarias hay que hacer para llegar desde la situación actual a la estructura objetivo. Eso depende de cada caso.